La presenza di anatocismo nei mutui dipende dal regime finanziario utilizzato per la stesura del piano di ammortamento. L’utilizzo del regime della capitalizzazione composta genera il fenomeno anatocistico, in quanto caratterizzato da leggi finanziarie scindibili, al contrario del regime della capitalizzazione semplice che non genera anatocismo, in quanto caratterizzato da leggi finanziarie additive (e quindi non scindibili)
Approfondimento
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Libro
ANATOCISMO NEI CONTI CORRENTI
Un conto corrente bancario prevede il calcolo e la capitalizzazione, ad intervalli regolari (trimestrali fino alla legge di stabilità 2014 (l.147 del 2013) e successivamente annuali), sia degli interessi debitori che di quelli creditori. Questa pratica, tipica del regime della capitalizzazione composta (e anche della capitalizzazione semplice con capitalizzazioni intermedie) genera anatocismo ed è espressamente vietata dall’art. 1283 del codice civile.
Approfondimento
Software
Capitalizzazione Semplice
USURA NEI CONTRATTI BANCARI
Il superamento del tasso usuraio, da parte del tasso di interesse applicato ad un conto corrente, mutuo, leasing o finanziamento, provoca l'annullamento parziale o totale degli interessi a carico del contraente. Il software proposto permette tale controllo mediante il ricalcolo dell’operazione finanziaria (movimentazione del conto corrente o ri-stesura del piano di ammortamento del mutuo.
Elenco Tassi
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FONDI PENSIONE
Realizzazione di Bilanci Tecnici e ministeriali per Casse di previdenza e Fondi pensionistici. Valutazioni dell'effetto delle scelte di indirizzo da parte di tali Enti e creazione di scenari attuariali per lo studio della sostenibilità finanziaria di medio/lungo termine.
SIMULATORE IMPORTO PENSIONISTICO
Software sviluppato “ad hoc” per il calcolo dell'importo pensionistico (di tipo contributivo e/o di tipo retributivo), con possibilità di studio di problemi inversi: fissazione del trattamento pensionistico e determinazione delle scelte (età di pensionamento e/o aliquota di contribuzione) necessarie per il raggiungimento dell'obiettivo. Valutazione dell'impatto di una eventuale pensione complementare o integrativa sulla prestazione pensionistica.
Software
CONSULENZA FINANZIARIA E ATTUARIALE
I modelli proposti sono rivolti a consulenti (dottori commercialisti ed avvocati), ai quali vengono richieste CTU oppure CTP in campo finanziario e attuariale, nelle quali risultano presenti, in termini consistenti, valutazioni di tipo quantitativo. Gli argomenti considerati riguardano problematiche di tipo finanziario (rendite, ammortamenti, obbligazioni, scelte tra investimenti) e di tipo attuariale (contratti di assicurazione, premi e riserve matematiche e problematiche di tipo previdenziale)
ASSISTENZA FINANZIARIA E ATTUARIALE
L’attività è rivolta ai clienti che devono “interpretare” il contenuto finanziario contrattuale di un conto corrente (ordinario, bancario, salvo buon fine) di un finanziamento, di un leasing, di un mutuo (fondiario, ipotecario) e, più in generale, comprendere le dinamiche conseguenti alle possibili scelte in campo finanziario (rendite, ammortamenti, obbligazioni, scelte tra investimenti) e di tipo attuariale (contratti di assicurazione, premi e riserve matematiche e problematiche di tipo previdenziale).
VALUTAZIONI FINANZIARIE PER L'IMPRESE
La complessità patrimoniale delle imprese, diversificata soprattutto nei beni mobiliari, richiede una valutazione quantitativa delle esposizioni al rischio e degli indici aziendali, che permettono di misurare la sua capacità nella creazione del valore di impresa
TFR - VALUTAZIONI ATTUARIALI IAS19
A partire dal 2005, lo IAS (International Accounting Standard) 19 è il principio contabile in base al quale le società quotate in borsa, con sede in uno stato membro dell’Unione Europea, dovranno redigere i propri bilanci, valutando i “benefici per i dipendenti”, in particolare le erogazioni da effettuare al termine del rapporto di lavoro, quale il Trattamento di Fine Rapporto (noto TFR). Il software proposto affronta tale problematica, consentendo anche un’analisi di sensibilità al variare dei parametri adottati.
VALUTAZIONE DERIVATI
L’ampia gamma di prodotti finanziari derivati richiede una specifica preparazione quantitativa per la loro valutazione. Principalmente acquistati per fini di copertura, possono rivelarsi boomerang per clienti anche istituzionali, come gli Enti locali. Tra i più diffusi, gli swap che, essendo venduti al di fuori dei mercati regolamentati, non sono prodotti “standard” e quindi sono esposti a maggiori rischi perché gli intermediari hanno facoltà di fissare discrezionalmente elementi fondamentali per la loro valutazione.
Eventi, Partecipazioni e Pubblicazioni
Convegno su Anatocismo ed Usura - Marina di Carrara 29 Marzo 2019
Intervento della Prof.ssa Barracchini su Aantocismo, Usura, Capitalizzazione Semplice e Composta nei mutui e modello per il calcolo del costo dell'estinzione Anticipata
Corte d'Appello di Roma - 08nov18
Intervento presso la Corte di Appello di Roma - Secondo quale regime finanziario sono calcolate le quote interessi di un piano 'alla francese' stilato nel regime finanziario della capitalizzazione composta?
VARI CONVEGNI
Il problema della stesura del piano di ammortamento 'alla francese' nel regime finanziario della capitalizzazione semplice - Presentazione del Modello integrale (rivisitato) senza Anatocismo.
CONVEGNO ASSUBA - Anatocismo nei mutui
Intervento al convegno ASSUBA (Associazione Utenti Bancari) - Marina di Carrara 24 novembre 2016, del prof. Annibali sulla Presenza dell'anatocismo nei mutui
INTERVENTO - presso ODCEC Napoli
Intervento presso l'Ordine dei Commercialisti di Napoli - Napoli 20 ottobre 2016, del prof. Annibali, mutui a rata costante, presenza dell'anatocismo
RIVISTA - Le controvesie Bancarie - Nr.1
- Le 'Strane' Formule della Banca d'Italia in tema Usura - pag.23- L'anatocismo nell'ammortamento di mutui alla Francese - Confronto con un c/c - pag.48
RIVISTA - Le controvesie Bancarie - Nr.2
- Analisi Tecnico Finanziaria di alcune sentenze relative alla presenza o alla assenza del fenomeno anatocistico nei mutui alla 'Francese' - pag.47
I Venerdì dell' ASSOCTU
Ammortamento alla francese e Anatocismo: La matematica contraddice il diritto?
Convegno ASSOCTU sull'Usura
Le “strane” formule della Banca d’Italia in tema di Usura
SOS Utenti - Convegno Roma 18 Giugno 2018
La scienza matematica e l'accertamento anatocistico nei piani di ammortamento alla 'Francese'
RIVISTA - Le controvesie Bancarie - Nr.10
- Rivisitazione del modello di calcolo dell'ammordamento 'alla francese' di un mutuo in capitalizzazione semplice - In collaborazione con il Prof. Olivieri - pag.65
Anatocismo e Ammortamento di mutui "alla francese" in capitalizzazione semplice
